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第一篇 税法概论1

第一章 税法概论1

第一节 税法的概念2

第二节 我国税收的立法原则8

第三节 我国税法的制定与实施9

第四节 我国现行税法体系12

思考题与习题16

第二篇 流转税类18

第二章 增值税法18

第一节 增值税概述18

第二节 纳税义务人21

第三节 税率和征收率的确定24

第四节 一般纳税人应纳税额的计算24

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算32

第六节 进口环节应纳税额的计算33

第七节 出口货物退（免）税34

第八节 增值税的申报与缴纳38

第九节 增值税专用发票的管理53

第十节 增值税的税收优惠政策56

思考题与习题58

第三章 消费税法60

第一节 消费税概述60

第二节 税目与税率61

第三节 应纳税额计算66

第四节 进口环节应纳税额的计算73

第五节 出口应税消费品退（免）税74

第六节 消费税的申报与缴纳75

思考题与习题79

第四章 营业税法80

第一节 营业税概述80

第二节 税目、税率82

第三节 应纳税额的计算86

第四节 营业税纳税申报93

第五节 营业税税收优惠97

思考题与习题103

第五章 关税法105

第一节 关税概述105

第二节 原产地规定107

第三节 关税完税价格108

第四节 应纳税额的计算114

第五节 关税减免115

第六节 行李和邮递物品进口税金119

第七节 关税征收管理120

思考题与习题122

第三篇 资源税类123

第六章 资源税法123

第一节 资源税概述124

第二节 税目、税额及课税数量125

第三节 应纳税额的计算127

第四节 税收优惠128

第五节 征税管理与纳税申报129

思考题与习题131

第七章 城镇土地使用税法132

第一节 城镇土地使用税概述132

第二节 应纳税额的计算134

第三节 税收优惠135

第四节 征收管理和纳税申报140

思考题与习题142

第四篇 所得税类143

第八章 企业所得税法143

第一节 企业所得税概述144

第二节 企业所得税的计算152

第三节 税额扣除167

第四节 企业所得税的纳税申报170

思考题与习题185

第九章 个人所得税法187

第一节 个人所得税概述187

第二节 征收范围189

第三节 税率193

第四节 应纳税额的计算196

第五节 税收优惠212

第六节 纳税申报215

思考题与习题224

第五篇 特定目的税类225

第十章 城市维护建设税法225

第一节 城市维护建设税226

第二节 教育费附加230

思考题与习题231

第十一章 土地增值税法233

第一节 土地增值税概述233

第二节 应税收入和扣除项目的确定235

第三节 应纳税额的计算237

第四节 税收优惠242

第五节 征收管理和纳税申报243

思考题与习题249

第六篇 财产和行为税类251

第十二章 房产税法251

第一节 房产税概述252

第二节 计税依据与税率253

第三节 应纳税额的计算255

第四节 税收优惠255

第五节 征收管理和纳税申报256

思考题与习题258

第十三章 车船税法259

第一节 车船税概述259

第二节 税目与税率260

第三节 应纳税额的计算261

第四节 税收优惠262

第五节 征收管理和纳税申报263

思考题与习题265

第十四章 印花税法266

第一节 印花税概述266

第二节 税目与税率269

第三节 应纳税额的计算270

第四节 税收优惠273

第五节 纳税方法和纳税申报274

思考题与习题277

第十五章 契税法278

第一节 契税概述278

第二节 应纳税额的计算280

第三节 税收优惠281

第四节 征收管理282

思考题与习题284

第七篇 税收征收管理规定286

第十六章 税收征收管理法286

第一节 税收征收管理法概述286

第二节 税务管理289

第三节 税款征收294

第四节 税务检查299

第五节 法律责任300

思考题与习题306

第十七章 税务行政法制307

第一节 税务行政处罚307

第二节 税务行政复议310

第三节 税务行政诉讼314

第四节 税务行政赔偿315

思考题与习题318

参考文献319