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第一章 财政立宪的源流3

一、《大宪章》中的财政立宪制度3

二、《大宪章》中财政立宪基本主体6

三、《大宪章》在财政立宪史中的地位15

四、税收法定原则的起源22

五、预算法定原则的起源27

第二章 财政立宪的经济基础34

一、私有财产权的确立34

二、税收国家的形成43

三、生产力水平的提高51

第三章 财政立宪的政治博弈57

一、税收法定原则确立的政治博弈57

二、预算法定原则确立的宪政基础72

三、预算法定原则确立的政治博弈75

第四章 财政立宪的文化传统87

一、“上帝”与神法对财政立宪确立的影响87

二、教会组织与民众的宗教思想对财政立宪确立的影响93

三、封君、贵族与王权文化对财政立宪的影响98

四、庄园与城市文化对财政立宪的影响103

第五章 财政立宪的基本要素108

一、财政立宪制度性要素108

二、财政立宪主体性要素123

三、财政立宪环境性要素127

第六章 财政立宪的基本路径133

一、财政立宪基本要素的功能133

二、财政立宪基本要素的构造141

三、财政立宪实现的基本模式146

第七章 我国财政立宪的现实基础考察157

一、我国财政立宪的历史演进157

二、我国财政立宪的经济基础170

三、我国财政立宪的政治基础178

四、我国财政立宪的文化基础192

第八章 我国财政立宪的路径选择196

一、奠定财政立宪的社会基础196

二、完善财税立法体系209

三、财政法定原则入宪215

四、健全财政立宪的保障机制225

第九章 财政法治建设与反思237

一、财税法理念与市场经济体制的完善237

二、财政转移支付立法的基本原则244

三、政府采购法治建设249

四、特别收益金制度的法治化253

五、猪肉涨价呼唤通货膨胀法律制度254

六、银联收费困局症结在行政垄断257

七、商业贿赂法治建设259

第十章 税法基本理念267

一、税收是文明的对价267

二、拔鹅毛而不让鹅叫的艺术275

三、每年视察白宫的老太太283

四、从“窗户税”到“男人税”291

第十一章 税法学范畴体系299

一、税法学范畴的内涵与体系299

二、研究税法学范畴的意义302

三、税法学核心范畴——税收法律关系304

四、研究税法学核心范畴的方法论启示309

第十二章 税法学研究范式313

一、研究范式的含义313

二、研究范式的意义315

三、税法学领域研究范式的形成及其特点317

四、我国税法学的研究及其研究范式的转化319

第十三章 税收法律关系的特征与性质322

一、税收法律关系的界定322

二、税收法律关系的形式特征333

三、税收法律关系的实质特征337

四、税收法律关系的性质341

五、税收债务关系说的理论与实践基础352

六、税收债务关系说的理论与实践意义362

第十四章 课税依据与税收本质理论369

一、关于课税依据理论的学说369

二、课税依据理论的渊源及其实质374

三、适合当代的课税依据理论380

四、税收本质的内涵383

五、税收的经济要素385

六、税收的法律要素393

七、税收的宪法要素397

八、税收本质与课税依据的一致性399

第十五章 非法所得可税性争论误区401

一、非法所得课税争论的误区401

二、步入误区的根本原因404

三、走出误区的根本途径406

第十六章 税法的道德性410

一、现代税法的道德属性410

二、从税收公平原则看税法的道德性411

三、从一事不二罚原则看税法的道德性412

四、从税收立法的科学性看税法的道德性414

五、以量能课税原则为基础构建道德中性税法416

第十七章 纳税人对免费公共产品的权利417

一、免费公共产品的基本特征与种类417

二、纳税人相互之间对免费公共产品的权利420

三、纳税人相对于国家对免费公共产品的权利421

四、我国纳税人对免费公共产品权利制度的现状与完善423

第十八章 所得税法治建设与反思426

一、企业所得税合并的必要性与时机性426

二、利息税的命运：取消还是调整429

三、从“杀富济贫”看税法的基本功能与基本原则432

四、如何加强对高收入者的个税监管435

五、个税改革更加紧迫：免征额提高解决不了根本问题437

第十九章 个人所得税自行纳税申报中的法律问题440

一、对个税自行纳税申报制度的整体评价440

二、个税自行纳税申报启动中的法律问题443

三、个税自行纳税申报制度设计中的法律问题444

四、个税自行纳税申报执行中的法律问题446

五、个税自行纳税申报事后监督中的法律问题448

六、个税自行纳税申报制度的先天性缺陷450

七、个税自行纳税申报制度的完善思路452

第二十章 财产税法治建设与反思453

一、城镇土地使用税重拳出击的思考453

二、适时修正预征率完善土地增值税的调控功能455

三、汽车最低计税价格调整中的法律问题457

四、物业税启动中国房地产税费改革460

五、以环境税为核心构筑“绿色税收”体系462

六、开征遗产税的法律思考464

七、取消农业税的合法性基础467

八、宪政和法治视角下的农村税费改革469

第二十一章 税收征管法治建设与反思478

一、私有财产权的税法保护478

二、税收契约的法律分析480

三、预约定价重塑纳税人与税务机关新型关系487

四、正确看待税收收入的高速增长490

五、高税收与高痛苦指数要求推进税收法治建设491

第二十二章 税收政策合法化494

一、税收政策合法性的含义494

二、税收政策合法性的标准497

三、税收政策合法化的含义与意义502

四、税收政策合法化的途径与对策505

第二十三章 和谐社会与税收国家建设509

一、税收国家与和谐社会是历史发展的方向510

二、和谐社会与税收国家具有内在的统一性510

三、税收国家建设对于和谐社会的意义512

四、我国建设和谐税收国家的对策515