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第一章　税收与税法1

【导入案例】1

第一节　税收的特征1

第二节　税法的概念与调整对象6

第三节　税法的地位与作用8

第四节　税法的渊源与效力10

本章小结13

思考题13

思考案例13

应用训练13

第二章　税法的要素与体系14

【导入案例】14

第一节　税法的构成要素14

第二节　税收法律关系19

第三节　税法的基本原则21

第四节　税法的体系24

本章小结26

思考题27

思考案例27

应用训练27

第三章　税法的制定与实施29

【导入案例】29

第一节　税法的制定29

第二节　税法的实施32

本章小结38

思考题39

思考案例39

应用训练39

第四章　增值税法40

【导入案例】40

第一节　增值税法概述40

第二节　增值税法的基本内容44

第三节　增值税出口货物的退免税55

第四节　增值税的征收管理58

第五节　增值税专用发票管理60

本章小结64

思考题64

思考案例64

应用训练65

第五章　消费税法67

【导入案例】67

第一节　消费税法概述67

第二节　消费税法的基本内容69

第三节　消费税出口应税消费品的退免税81

第四节　消费税的征收管理83

本章小结84

思考题84

思考案例84

应用训练85

第六章　营业税法87

【导入案例】87

第一节　营业税法概述87

第二节　营业税法的基本内容89

第三节　营业税的征收管理99

本章小结100

思考题100

思考案例100

应用训练101

第七章　关税法102

【导入案例】102

第一节　关税法概述102

第二节　关税法的基本内容106

第三节　关税的征收管理114

第四节　进境物品进口税116

本章小结118

思考题118

思考案例118

应用训练119

第八章　企业所得税法120

【导入案例】120

第一节　企业所得税法概述120

第二节　企业所得税法的基本内容122

第三节　企业所得税的征收管理143

本章小结144

思考题144

思考案例144

应用训练145

第九章　个人所得税法147

【导入案例】147

第一节　个人所得税法概述147

第二节　个人所得税法的基本内容150

第三节　个人所得税的征收管理169

本章小结171

思考题171

思考案例171

应用训练171

第十章　资源税法173

【导入案例】173

第一节　资源税法173

第二节　城镇土地使用税法179

第三节　耕地占用税法183

本章小结185

思考题186

思考案例186

应用训练186

第十一章　财产税法188

【导入案例】188

第一节　房产税法188

第二节　契税法194

第三节　车船税法198

本章小结202

思考题202

思考案例202

应用训练202

第十二章　行为目的税法204

【导入案例】204

第一节　印花税法204

第二节　土地增值税法212

第三节　车辆购置税法220

第四节　城市维护建设税法和教育费附加224

本章小结227

思考题227

思考案例228

应用训练228

第十三章　税收征收管理法229

【导入案例】229

第一节　税收征收管理法概述229

第二节　税务管理232

第三节　税款征收240

第四节　税务检查247

第五节　税务行政处罚250

第六节　税收法律责任255

本章小结261

思考题262

思考案例262

应用训练262

第十四章　税收救济法263

【导入案例】263

第一节　税收救济法概述263

第二节　税务行政复议265

第三节　税务行政诉讼273

第四节　税务行政赔偿277

本章小结282

思考题282

思考案例282

应用训练283

参考文献284