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第一章 财务总监的任务及要求3

第一节 财务总监的职责3

第二节 财务总监的权力5

一、行使董事会权力5

二、行使经营层的权力8

第三节 财务总监的工作任务9

一、总体的工作任务10

二、具体的工作任务12

三、日常工作安排15

第四节 财务总监应具备的素质17

一、良好的职业道德17

二、超强的职业权威18

三、综合的工作能力20

第二章 财务预算25

第一节 财务预算的工作要点25

一、财务预算的分类25

二、财务预算的作用26

三、财务预算编制的原则26

四、财务预算的编制方法26

五、财务预算编制的落实措施27

第二节 资金需求预测方法28

一、销售百分比法28

二、资金习性法31

第三节 利润预测35

一、本量利分析36

二、预测盈亏临界点39

三、预测目标利润40

四、敏感性分析41

第四节 财务风险的预测44

一、风险的含义与类别44

二、风险的衡量47

三、风险报酬价值与控制50

第三章 财务决策57

第一节 筹融资决策57

一、资金成本及其计量57

二、选择合适的筹资方式63

三、确定合理的筹资期限65

四、确定最佳资本结构66

第二节 投资决策74

一、现金流量分析74

二、投资决策的基本方法81

三、投资风险分析84

第三节 股利分配程序87

一、企业利润分配程序87

二、股利分配决策应考虑的因素88

三、选择合适的股利政策91

第四章 财务控制97

第一节 实施责任会计制度97

一、责任中心与责任会计制度97

二、实施责任会计的基本要素98

第二节 财务控制指标的选择100

一、利润控制指标的选择101

二、资本报酬控制指标的选择109

三、非财务控制指标的选择119

第三节 现金与应收账款控制123

一、现金控制124

二、应收账款控制127

第五章 财务审计139

第一节 收入循环账户审计139

一、主营业务收入的审计139

二、应收账款的审计140

三、收款与销售调整业务的审计143

第二节 支出循环账户审计144

一、材料、存货与固定资产采购的审计145

二、应付账款的审计152

三、其他支出的审计154

第六章 财务研究与分析159

第一节 财务环境研究159

一、经济环境研究159

二、金融环境研究162

第二节 偿债能力分析165

一、短期偿债能力的指标及分析165

二、长期偿债能力的指标及分析168

第三节 获利能力分析171

一、获利能力的指标及分析171

二、获利能力综合分析174

第七章 资本运作管理179

第一节 企业兼并179

一、企业兼并操作程序179

二、我国企业兼并的程序和方法181

第二节 企业收购182

一、收购前的审查工作183

二、收购审计和其他审核程序187

三、收购的财务评价189

四、企业收购的出资方式191

五、企业收购合同的签订195

第三节 资本运作风险管理201

一、资本运作风险的内容201

二、资本运作风险的控制206

三、资本运作风险管理的要点210

第八章 企业资源的战略管理215

第一节 企业战略管理215

一、企业战略管理的过程215

二、财务总监与企业战略管理216

三、财务战略管理220

第二节 企业资源管理223

一、企业资源224

二、企业资源配置225

三、制订企业资源分配计划表228

第三节 企业信息系统管理229

一、企业信息系统229

二、会计数据处理系统230

三、财务信息系统234

四、财务总监与信息管理236

第九章 会计系统管理243

第一节 健全企业会计系统243

一、企业会计系统244

二、会计管理体制的选择245

第二节 抓好会计人员人力资源管理249

一、会计人力资源管理的原则250

二、会计人力资源管理251

三、会计人员团队的考评255

第三节 强化会计系统内部控制257

一、设计内部控制制度258

二、构建内部控制框架260

三、实施内部控制266

第十章 成本管理273

第一节 成本与成本管理273

一、成本与成本管理的概念273

二、成本分配278

三、成本控制283

四、战略成本管理288

第二节 目标成本管理289

一、目标成本管理的基本环节289

二、目标成本计算的步骤291

三、目标成本管理的实施要点293

四、目标成本管理中的问题295

第三节 作业成本管理制度299

一、作业成本管理制度的基本观念299

二、作业成本计算303

三、作业成本管理304

第十一章 税费系统管理311

第一节 税收筹划管理311

一、税收筹划的原则311

二、税收筹划的基本技术313

三、税收筹划的方法316

四、税收筹划的步骤318

五、税收筹划的基本要点318

第二节 商业保险管理321

一、财务总监与商业保险322

二、商业保险的种类324

三、确定保险赔偿金额325

第三节 社会保险管理327

一、社会保险项目和待遇328

二、社会保险筹资模式331

三、社会保险基金征缴338

第十二章 薪酬激励系统管理343

第一节 绩效评估与薪酬系统设计343

一、绩效评估343

二、薪酬系统设计的程序353

三、经营者薪酬系统的设计356

第二节 股票期权359

一、实施股票期权的关键问题360

二、解决股份来源的技术安排问题360

三、解决实施股权激励的内部监督问题361

四、聘请合适的投资银行363

五、中国上市公司的股票期权363

第三节 员工持股计划与管理层收购364

一、美国员工持股计划的操作364

二、我国员工持股计划的操作372

三、管理层收购376